Detracción

Para que SUNAT trate la factura como detracción hacen falta tres cosas en el JSON de POST /api/documents. Sin una de ellas, el comprobante no queda sujeto al sistema.

codigo_tipo_operacion: 1001 en el caso general. 1002 recursos hidrobiológicos, 1003 transporte de pasajeros, 1004 transporte de carga.
Leyenda 2006.
Objeto detraccion.

Los ejemplos de esta sección ya traen los tres.

Ejemplos

Factura gravada, detracción, pago al contado — madera 008, 4 %.
Factura gravada, detracción, pago al crédito — igual, con cuotas por el neto.
Transporte de carga, pago al crédito — tipo 1004, código 027, con datos del viaje.

Explicación de campos que identifican la detracción

Campo	Valor	Para qué
`codigo_tipo_operacion`	`1001` (o `1002`, `1003`, `1004`)	Clasifica la operación ante SUNAT
`leyendas[].codigo`	`2006`	Leyenda «Operación sujeta a detracción»
`detraccion.codigo_tipo_detraccion`	Catálogo 54	Bien o servicio sujeto a detracción
`detraccion.porcentaje`	Tasa de ese código, en el catálogo 54	Porcentaje que viaja en el XML
`detraccion.monto`	Importe en soles	`total_venta` × porcentaje / 100. Si la factura es en dólares, convertir a PEN antes de enviarlo
`detraccion.codigo_metodo_pago`	Catálogo 59. Lo habitual es `001` (depósito en cuenta)	Medio con el que se deposita la detracción
`detraccion.cuenta_bancaria`	Cuenta de detracciones del emisor en el Banco de la Nación	Cuenta donde se deposita

totales.total_pendiente_pago no se envía a SUNAT. Es el neto a cobrar: total_venta menos detraccion.monto. En crédito, la suma de cuotas debe coincidir con ese neto.

codigo_producto_sunat del ítem es el código UNSPSC del producto. No reemplaza a codigo_tipo_detraccion.

El porcentaje y el monto los envía quien integra. Tienen que corresponder al código del catálogo 54. El umbral habitual para aplicar detracción es S/ 700. Azúcar (001) y alcohol (003) usan media UIT. La venta de inmueble (040) se detrae sin importar el monto.

Transporte de carga (`1004`)

Además de los campos de arriba, detraccion lleva origen, destino y valores del viaje:

ubigeo_origen, direccion_origen
ubigeo_destino, direccion_destino
detalle_viaje
valor_referencial_servicio_transporte
valor_referencia_carga_efectiva
valor_referencial_carga_util

El código de bien es 027 (4 %). Ver el ejemplo de transporte de carga.

Catálogo 54

Código que va en codigo_tipo_detraccion. El tipo de operación es 1001, salvo la columna de la derecha.

Código	Descripción	%	Tipo de operación
001	Azúcar y melaza de caña	10	1001
003	Alcohol etílico	10	1001
004	Recursos hidrobiológicos	4	1002
005	Maíz amarillo duro	4	1001
007	Caña de azúcar	10	1001
008	Madera	4	1001
009	Arena y piedra	10	1001
010	Residuos, subproductos, desechos, recortes y desperdicios	15	1001
011	Bienes gravados con el IGV por renuncia a la exoneración	10	1001
012	Intermediación laboral y tercerización	12	1001
014	Carnes y despojos comestibles	4	1001
016	Aceite de pescado	10	1001
017	Harina, polvo y pellets de pescado	4	1001
019	Arrendamiento de bienes	10	1001
020	Mantenimiento y reparación de bienes muebles	12	1001
021	Movimiento de carga	10	1001
022	Otros servicios empresariales	12	1001
023	Leche	4	1001
024	Comisión mercantil	10	1001
025	Fabricación de bienes por encargo	10	1001
026	Servicio de transporte de personas	10	1001
027	Servicio de transporte de carga	4	1004
028	Transporte de pasajeros	10	1003
030	Contratos de construcción	4	1001
031	Oro gravado con el IGV	10	1001
032	Páprika y otros frutos capsicum o pimienta	10	1001
034	Minerales metálicos no auríferos	10	1001
035	Bienes exonerados del IGV	1.5	1001
036	Oro y demás minerales metálicos exonerados del IGV	1.5	1001
037	Demás servicios gravados con el IGV	12	1001
039	Minerales no metálicos	10	1001
040	Bien inmueble gravado con el IGV	4	1001
041	Plomo	15	1001
044	Beneficio de minerales metálicos gravado con el IGV	12	1001
045	Minerales de oro y sus concentrados gravados con el IGV	10	1001

No usar en comprobantes nuevos: 002, 006, 013, 015, 018, 029, 033, 038, 042, 043. Salieron del sistema.

El 028 (transporte de pasajeros) es el régimen de peaje, no el cálculo habitual sobre el total de la factura.

Catálogo 59

Código que va en codigo_metodo_pago. Medios de pago de SUNAT. En detracción lo habitual es 001, porque el depósito se hace en la cuenta del Banco de la Nación.